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所得税弥补以前年度亏损怎么做会计处理?(所得税弥补以前的利润)

编辑:rootadmin

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所得税补偿从前年度盈余怎样做管帐处置?

答:假如企业未上传2017年年报表,则季报表中补偿盈余栏次主动带出的数据为零。因而,倡议企业先上传2017年度年报表,再停止2018年一季度的企业所得税预缴报告,进而准确补偿盈余;假如企业在季报以前完毕2017年度汇算清缴确有艰难,倡议一季度先不补偿盈余,待二季度季报时再停止调解。

依据《企业所得税法施行规则》第五条、第十八条规则:

一、企业所得税盈余,在以后管帐年度补偿,但补偿年限不成以超越五年。

所得税弥补以前年度亏损怎么做会计处理?(所得税弥补以前的利润)

二、盈余,指支出总数扣除各项税收以后,小于零的金额。

三、征税年度发作的盈余,准许向此后的管帐年度结转,结转年限限于5年内乱。

关于所得税补偿从前年度盈余,则管帐处置以下:

一、补偿后仍有盈余成本,属于应税所得,需求计提企业所得税,按税坦白接计较出应交的企业所得税,

借:所得税用度

贷:应交税费-应交企业所得税

二、补偿从前年度盈余,就暗示不必交所得税,固然不需求计提。

所得税补偿从前年度盈余怎的管帐处置,您如今把握了没有?更多对于此的实质,还会继续革新,欢送您的存眷。

标签: 所得税弥补以前的利润

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