购原材料红字发票会计分录怎么写?

编辑：rootadmin

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购原资料红字*管帐分录怎样写?

1、因供给商属于贩卖方，贩卖货色给购物方，因而购货方的帐务处置以下：

一、由于红字*是冲对应上月所开的蓝字*的，以是收到红字*时要把对上月已经认证抵扣的出项税额停止出项税额转发源理的;管帐分录以下：

借：原资料/库存商品(红字)

应交税费--应交*--出项税额转出(红字)

贷：对付账款(红字)

二、而收到对准确的*做一笔准确的蓝字*推销，而后认证*公用*，抵扣准确的出项税额便可;管帐分录以下：

借：原资料/库存商品

应交税费--应交*--出项税额

贷：对付账款

2、而供给商属于供货给购货方的，帐务处置以下：

借：应收账款(红字)

贷：主停业务支出(红字)

应交税费--应交*--商品销项税额(红字)

跨月红字*管帐分录怎样做?

本月开了红字*只需将原蓝字*以正数的方式冲正便可，

借：应收账款(正数)

贷：停业支出(正数)

应交税费--*--销项税额(正数)

*已经跨月或不契合取消前提的处置办法：

开具*后，如发作销货退回需开红字*的，必需发出原*并说明“取消”字样或获得对方无效证实。开具*后，如发作贩卖折让的，必需在发出原*并说明“取消”字样后从头开具贩卖*或获得对方无效证实后开具红字*。

*普通征税人开具*公用*后，发作销货退回、*有误、应税效劳中断等情况但不契合*取消前提，或许因销货局部退回及发作贩卖折让，应开具红字公用*。

*构造为小范围征税人*公用*，需求开具红字公用*的，依照普通征税人开具红字公用*的办法处置。

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