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期末留抵税额放在哪个科目?(期末留抵税额可以留多久)
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期末留抵税额放在哪一个科目?
“期末留底税额”是指你能够持续抵扣*的出项税额。
“财产欠债表”外面的“应交税金”期末数包罗当月应缴的*、企业所得税、城建税、团体所得税等各类税的总共。
假如没有其余税的话，能够填写成正数(留抵税额)。
从哪一个科目里能反应整年的留抵税额是几多?
1.从应交税费的二级科目：应交*的借方余额很多多数据，就可以反应整年的留抵税额是几多，
计较公式：应交*=销项税-出项税
假如是贷方余额：则反应企业当期应交*;
假如是借方余额：则反应企业当期留抵税额;动作期末留抵税额结转下期持续抵扣
2.销项小于出项本月不必交*，但要报告，过剩超越销项的出项局部动作期末留抵税额结转下期持续抵扣。
月尾转应交*做：
借应交税金-应交*(转出未交*)
贷应交税金-未交*
3.缴税是做：
借：应交税金-未交*;
贷：银行入款
4.假如月尾销项--出项税=正数，则不必交税，差额留抵。*做零申表，财政分录不做处置。
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