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留样检测产物触及的出项税怎样做账?
需求做出项税转发源理,计入办理用度——检测费
借:办理用度——检测费
应交税费--应交*--出项税额转出
贷:银行入款等
已经抵扣出项税额怎样做账?
一、收到出项:借:应交税费—应交*(出项税)
二、开出**:贷:应交税费—应交*(销项税)
销项 - 出项 = 本月该当交税金
(销项以及出项在“应交税费—应交*”一个账户上,余额能够是负数或正数。月末都要将余额转入:应交税费—未交*,月末,应交税费—应交* 科目余额该当是0)
三、假如,月末《应交税费—应交*》科目余额是负数(余额在贷方)则:
借:应交税费—应交*(转出未交*)
贷:应交税费—未交*
四、假如,月末《应交税费—应交*》科目余额是正数做差异分录
假如月末《应交税费—未交*》余额在借方阐明该余额要下月留抵;
假如月末《应交税费—未交*》余额在贷方阐明该余额即是本月要交税的数额;
五、交税后:
借:应交税费—未交*—已经交*
贷:银行入款
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标签: 检测样品留样期限
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