本期已认证但不抵扣会计分录怎么写?(本期已认证但不想抵扣申报表怎么填写)

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本期已经认证但不抵扣管帐分录怎样写?

账务处置以下：

借：原资料

借：应交税费——应交*(待抵扣的出项税)

贷：对付账款(或库存现金、或银行入款)

*认证抵扣管帐分录怎样做?

一、收到出项：借：应交税费—应交*(出项税)

二、开出**：贷：应交税费—应交*(销项税)

销项 - 出项 = 本月该当交税金

(销项以及出项在“应交税费—应交*”一个账户上，余额能够是负数或正数。月末都要将余额转入：应交税费—未交*，月末，应交税费—应交* 科目余额该当是0)

三、假如，月末《应交税费—应交*》科目余额是负数(余额在贷方)则：

借：应交税费—应交*(转出未交*)

贷：应交税费—未交*

四、假如，月末《应交税费—应交*》科目余额是正数做差异分录

假如月末《应交税费—未交*》余额在借方阐明该余额要下月留抵;

假如月末《应交税费—未交*》余额在贷方阐明该余额即是本月要交税的数额;

五、交税后：

借：应交税费—未交*—已经交*

贷：银行入款

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