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预缴增值税和销项增值税都有余额怎么处理?(预缴增值税销售额)
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预缴*以及销项*都不足额怎样处置?
依据《国度**普通征税人教导期办理方法》(国税发[2010]40号)第五条规则，教导期征税人因增购*公用*按规则预缴的*可在本期*应征税额中抵减，抵减后预缴*仍不足额的，可抵减下期再次领购公用*时该当预缴的*。征税教导期完毕后，征税人因增购公用*发作的预缴*不足额的，主管*构造应在征税教导期完毕后的第一个月内乱，一次性偿还征税人。
月末应交*余额在贷方怎样处置?
关于出项税额、销项税额能够在每个月末，做个凭据
借：应交税费--应交*--销项税额
贷：应交税费--应交*--出项税额
应交税费--未交*(差额)也能够在借方
如许明细出项税额、销项税额没不足额，并且每个月账面结转完的“应交税费--未交*”与*报表完整分歧，借方余额为留抵税额，贷方为应缴税额。
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标签: 预缴增值税销售额
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