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进项留底时税控发票如何处理?(进项留底怎么做账)
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出项留底时税控*怎样处置?
从前有做过,假如出项有留底,本月也有销项的话,月尾不是要计提附税嘛,你写作帐阐明就好了,假如出项年夜于销项,那就不必交税,也不必做转出.假如销项年夜于出项,那就差额交税啊.
我司是新办企业,12月认定普通征税人,当月无支出,销项为0,有出项,当期认证了成为了留底税额.但12月我司有购置税控装备,金税盘以及*盘价税共720元,年保护费330元,这1050元能够全额抵减*应征税额的,由于12月无*应征税额,12月收到税控装备*时,因触及跨年成绩,分录怎样处置?
借:办理用度-办自费-税控装备 720元 (牢固财产减速折旧间接入用度)
借:办理用度-办自费 330元 贷:银行入款 1050元,
1月报告12月报表时暂不填列附表四,等我当前有应纳*额的月份时,再填列附表四,再做一笔以下的抵减分录
借:应交税费-应交*-减免税额 1050元
贷 :办理用度 1050元,
出项税有留底,该当怎样做分录?
一、转出未交*为当*销项税年夜于出项税加之期留抵数的以及才用到的(销项税>出项税+上期留抵数).
二、假如您契合这个前提,则支出时:
借:应收账款
贷:主停业务支出
应交税费-应交*(销项税)
进货时:
借:库存商品
应交税费-应产*(出项税)
贷:对付账款
计税时:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税金-未交*
缴税时
借:应交税金-未交*
贷:银行入款
上文小编引见了出项留底时税控*怎样处置这个实质，这个在应交税费外面核算，销项税年夜于出项加之留抵税是才要差额补税，更多相干资讯，敬请存眷的革新！
标签: 进项留底怎么做账
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