小企业缴纳所得税会计分录怎么写?(小型企业缴纳企业所得税)

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小企业交纳所得税管帐分录怎样写?

普通来讲正轨的是如许的：

计提时：

借：所得税用度

贷：应交税费-所得税

领取时

借：应交税费-所得税

贷：银行入款

交纳上月未计提团体所得税管帐分录怎样写?

团体所得税是需求团体担负的。假如上个月没有扣团体的税，交的时分只可公司垫付了，鄙人月的时分多扣便可以了。因为上月你垫付了：

借：其余应收款(团体所得税)

贷： 银行入款

本月多扣的时分：

借：办理用度--人为

贷：对付人为(到团体手里的局部减去上月应扣的税)

其余应收款(上个分录的金额)团体所得税

其余对付款--团体所得税(本月应扣局部)