项目存在留抵税额怎么做会计分录?(有留抵税额的会计处理)

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名目存留留抵税额怎样做管帐分录?

获得出项税*时已经经做了出项税，月尾有留抵税额，是不需求别的做账务处置的

分录：

1.出项税

借：库存商品

应交税费—应交*(出项税额)

贷：银行入款/库存现金/对付账款

2.销项税

借：银行入款/库存现金/应收账款

贷：主停业务支出

应交税费—应交*(销项税额)

上月有留抵税额的管帐分录怎样做?

上期留底不作用管帐分录，不过月末结转应交税费时会有两种后果。起首要计较能否需求交税，先要检查明细账上的销项税、出项税以及留底数。用本月销项税-本月出项税-上期留底出项税=本期应交*。计较后果会有两种状况：

第一，假如得数为正数时就不必交税，持续做为下一个月的留底税额。

第二，假如得数为负数时，快要交税，月末需做转出应交*分录：即，

借：应交税费——应交*

贷：应交税费——未交*

到下个月做交税分录便可。