稽查查补税款企业所得税申报怎么做？(稽查查补税款企业所得税)

发布时间：2023-10-09

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稽察查补税款企业所得税报告怎样做?

例】A公司比年红利,*稽察局完毕了对其上年度企业所得税征税状况的稽察,共查补所得税900万元.A公司实时补缴了税款,同时停止了如下账务处置:

①借:停业外收入 900万

贷:应交税费--应交所得税 900万

②借:应交税费--应交所得税 900万

贷:银行入款 900万

A公司停止年底账务处置(不思索红利公积)时,

③借:今年成本 900万

贷:停业外收入 900万

在停止企业所得税预缴以及汇算清缴时,A公司未将补缴的900万元的所得税税款停止征税调解.

*查帐后查出的补缴所得税以及*帐务怎样做?

一.补交*分录

应补*做借:相干科目

贷:应交税费-增值反省调解 ;

缴纳*做:

借:应交税费-增值反省调解

贷;银行入款;

二.补交.企业所得税分录

应补交企业所得税:借:从前所度损益调解贷:应交税费 -应交所得税;

缴纳所得税做:

借:应交税费 -应交所得税

贷:银行入款

而后调解相干的分派科目

借:成本分派:未分派成本;

贷:从前所度损益调解

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