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上月的进项税票没抵扣完怎么记帐?(上个月的进项发票可以这个月勾选吗)
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上月的出项*没抵扣完怎样记帐?
你只可做出项税额转发源理的.
按*的规则,当月认证的出项税额,当月必需抵扣,不得结转抵扣(教导期征税人之外)
你的分录为
借:原资料等科目
贷:应交税费-应交*(出项税额转出)
相干案例剖析:
问一:上个月的凭据是:
借:办公办理费 600
贷:库存现金:600
这个月抵扣要不冲要红上月的凭据?
怎样记账比拟好?
答:这个月抵扣要不冲要红上月的凭据?
是的,需求用红字处置.由于办理用度等损益类科目,贷方一定为结转今年成本时运用,而错账改正要用红字.
怎样记账比拟好?
出项税未抵扣怎样能计入用度科目呢.*都是价外税,独自核算,不到场企业成本的计较.你这样处置,即是酿成"价内乱税"了.
借:办公办理费 -600
借:应交税费-应交*(转出未交*)600
问二:*本月没有认证,但金钱忆经领取了,该怎样记账?
答;假如*公用*另有认证期内乱,当月没有认证的话是没有甚么干系的,该公用*能够无效期内乱认证的.
当月未认证的*的管帐分录:
借:原资料/库存商品
应交税费--应交*--出项税额
贷:银行入款
*鄙人个月认证了的管帐分录:
借:应交税费--应交*--出项税额
贷:应交税费--待抵扣认证税金
问三:*出项税上月已经认证未抵扣本月怎样做账?
答:"因而咱们公用*先认证,再在每个月报告时,把已经经认证的*转为不抵扣*" ----认证经过,应先将税额计入"应交税金-应交*-出项税额",不许可抵扣时应作出项税额转发源理,借记相干财产本钱或确以为用度,贷记"应交税金-应交*-出项税额转出". 假如因策略规则不许可抵扣的公用*,团体倡议不要认证,间接按价税算计数借记相干财产本钱或确以为用度.
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