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给代理商结账怎么做分录?(代理结算费用应该如何处理)
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给署理商结账怎样做分录?
一、若客户有*,退回*品时,
借:在途资料 贷:原资料
若供给商没来结账,退回*品,客户还多给*抵税,客户该当不会不论这事的,按理睬补货,到时再做
借:原资料 贷:在途资料
二、若客户没给*,记账,
借:原资料--暂估入账,贷:对付帐款,
此时冲回退回的*品便可,则,
借:对付账款 贷:原资料--暂估入账
拓展材料:月末做结转时,都需求处置哪些步调?
答:月末普通要结转哪些科目
1、月末结转分录:
一、支出的结转
借:主停业务支出、其余营业支出、停业外支出
贷:今年成本
二、时期用度的结转
借:今年成本
贷:办理用度、停业用度、财政用度
三、本钱、收入的结转
借:今年成本
贷:主停业务本钱、其余营业收入、停业外收入
四、税金的结转
借:今年成本
贷:主停业务税金及附带 所得税
2、年底结转分录
一、成本盈余结转
借:成本分派--未分派成本
贷:今年成本
二、成本红利的结转
借:今年成本
贷:成本分派--未分派成本
月末管帐的结转分录
1、计提职员福利费、职员教诲费、工会经费
一、按人为总数14%提炼职员福利费 ;
借:办理用度--福利费
贷:对付福利费
二、按人为总数1.5%提炼职员教诲费
借:办理用度--职员教诲费
贷:对付职员薪酬
三、按人为总数2%提炼工会经费
借:办理用度--工会经费
贷:对付职员薪酬
2、提牢固财产折旧
借:办理用度--折旧费
贷:累计折旧
3、摊销用度
借:办理用度(或停业用度等)
贷:待摊用度(或临时待摊用度)
4、计提税金
借:停业税金及附带
贷:应交税金--停业税
--城建税
--教诲费附带
5、结转各类支出
一、结转主停业务支出
借:主停业务支出
贷:今年成本
二、结转其余营业支出
借:其余营业支出
贷:今年成本
三、结转停业外支出
借:停业外支出
贷:今年成本
6、结转本钱、收入、税金
一、结转本钱
借:今年成本 -
贷:主停业务本钱
二、结转其余营业收入
借:今年成本
贷:其余营业收入
三、结转停业外收入
借:今年成本
贷:停业外收入
四、结转税金
借:今年成本
贷:主停业务税金及附带
7、结转各项用度
一、结转办理用度
借:今年成本
贷:办理用度
二、结转财政用度
借:今年成本
贷:财政用度
三、结转贩卖用度
借:今年成本 .
贷:贩卖用度
8、季度计提所得税
一、提炼时
借:所得税用度
贷:应交税金--所得税
二、结转所得税
借:今年成本
贷:所得税用度
三、上缴所得税
借:所得税用度
贷:银行入款或现金
给署理商结账怎样做分录?
标签: 代理结算费用应该如何处理
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