代扣代缴个人所得税劳务费如何做分录？(代扣代缴个人所得税手续费是否缴纳增值税)

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代扣代缴团体所得税劳务费怎样做分录？

答：小编起首需求说：假如团体在*时，*构造已经经全额征收了个税，那末企业必然不需求代扣代缴个税；假如团体在*时，*构造未征收个税，那末企业不只需求获得*还需求代扣代缴个税。

依据《税收征收办理法》第十九条规则，征税人、扣缴任务人依照相关法令、行政法例以及*财务、*主管部分的规则树立账簿，依据正当、无效凭据记账，停止核算。

《企业所得税法》第八条规则，“企业实践发作的与获得支出相关的、公道的收入，包罗本钱、用度、税金、丧失以及其余收入，准许在计较应征税所得额时扣除。”

因而，关于代扣代缴团体所得税劳务费，其管帐分录作法以下：

一、人为计提时

借：办理用度-职员薪酬

贷：对付职员薪酬

二、颁发时，代扣代缴团体所得税：

借：对付职员薪酬

贷：应交税费-应交团体所得税（代扣人为团体所得税）

贷：库存现金

三、上交团体所得税时：

借：应交税费-应交团体所得税（代扣人为团体所得税）

贷：银行入款

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