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外地预缴企业所得税账务如何处理?(外地预缴企业所得税税率)
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外埠预缴企业所得税账务怎样处置?
答:外埠预缴企业所得税,假如是盈余的话,普通能够对预交的税款请求退税;
退回账务处置以下:
借:银行入款
贷:应交税费--企业所得税
假如不退,能够请求结转当前年度抵扣;
以前预交计入借方,如今退回计入贷方,如许就没不足额了,不需求结转.
预缴的所得税要怎样做计提的分录?
答:分录以下:
计提时:
借:所得税/所得税用度
贷:应交税费或应交税金--所得税
结转所得税:
借:今年成本
所得税/所得税用度--所得税
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