每月计提工资但没发放如何做账？(每个月计提工资没有发怎么办)

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每个月计提人为但没颁发怎样做账

没有颁发，总帐怎样能结零呢?每个月计提后，不颁发，该当不足额在对付职员薪酬的贷方反应。

1计提人为借：××用度(办理/贩卖等) 贷：对付职员薪酬——人为

2.计提社保(企业局部)借：××用度(办理/贩卖等) 贷：对付职员薪酬——社保注：计提人为未发，做以上两步便可;计提后未发的人为在对付职员薪酬的贷方，不做所有账务处置。

等次月颁发人为再做处置，以下：

3.次月颁发人为时借：对付职员薪酬——人为 贷：对付职员薪酬——社保(团体局部) 应交税费——应交团体所得税 库存现金/银行入款

4.上交杜保借：对付职员薪酬——社保(企业局部+团体局部) 贷：库存现金/银行入款

5.上交团体所得税借：应交税费——应交团体所得税 贷：银行入款

案例：

计提的人为没有颁发完怎样做账

职员未领人为：借：对付职员薪酬-人为 贷：其余对付款-AV女优职员支付时： 借：其余对付款-AV女优 贷：库存现金

固然说“对付职员薪酬”这个是个来往科目，但未局部颁发的人为，仍是倡议转入“其余对付款-职工”，如许对付职员薪酬这个科目看起来就比拟清新，每期余额一定即是计提的待发的下个月人为全额或许暂估的下个月人为全额，而没有其余杂项混在外面。

针对年末奖的不全额颁发，分两种状况，第一种是全额享用年末奖的优惠个税策略，假如停止了全额计提，并依照优惠策略计提了个税，余下的70%便可以放在“其余对付款”，发的时分冲其余对付款，全额年末奖对应的税金在颁发30%确当月就核算，并于次月交纳。

收集的每个月计提人为但没颁发怎样做账如上，该成绩可复杂，也能够多走两步，这都不难，此中社保公积金的处置，这些也是须要的。