多计提社保跨年了该如何做账务处理？(跨年多计提社保个人部分怎么调整)

编辑：rootadmin

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多计提社保跨年了该怎样做账务处置？

答：小编以为，多计提社保跨年了，施行《小企业管帐原则》的，不合用“从前年度损益调解”科目，也不用调解。

一、能够不作冲销，下月少提炼。

二、假如做冲销，管帐分录：

借：办理用度（或制作用度、消费本钱、贩卖用度等）---人为（差额红字）

贷：对付职员薪酬（差额红字）

三、（1）冲销从前提炼凭据

借：办理用度（或制作用度、消费本钱、贩卖用度等）---人为（原全额红字）

贷：对付职员薪酬（原全额红字）

（2）再做准确提炼分录

借：办理用度（或制作用度、消费本钱、贩卖用度等）---人为（准确的全额蓝字）

贷：对付职员薪酬（准确的全额蓝字）

倡议：（不思索跨不跨年）1.本月计较出上年应扣除的社保金额，

借：对付职员薪酬--社保

贷：其余应收款--应扣社保

2.上缴社保时，

借：其余应收款--应扣社保

贷：银行入款

看完了的上述文章，关于多计提社保跨年了的账务处置，您如今该当有必然的理解了。假如您关于本文另有甚么定见的话，也能够与咱们的管帐教师一同交换哦。

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