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跨年的办理用度多入怎样停止调帐?
例:我在2011年4月做一笔银行手续费分录,借:办理用度-办自费 50 贷:银行入款 50 5月的时分又做了一遍,即是做重了,这个要怎样调解?
一、你出的分录差池,银行手续费该当记入“财政用度”科目;
二、跨年调解损益类科目,该当记入“从前年度损益调解”科目:
借:从前年度损益调解 -50.00
贷:银行入款 -50.00
借:从前年度损益调解 12.50
贷:应交税费-应交企业所得税 12.50
借:从前年度损益调解 37.50
贷:成本分派-未分派成本 37.50
借:应交税费-应交企业所得税 12.50
贷:银行入款 12.50
跨年的办理用度少入怎样停止调帐?
1、客岁少计的车辆保障费能够做分录 ,由于车辆保障费应计入办理用度或贩卖用度,以是少计的局部应做分录为
借:成本分派-未分派成本
贷:银行入款(预支帐款、其余应收款等)
借:红利公积(按车辆保障用度的10%)
贷:成本分派-提炼红利公积
2、整年的办理用度有限额,但工会经费、教诲经费、告白费、福利费等在所得税清缴方面无限额
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