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退货开负数发票的情况该如何做会计处理？
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退货开正数*的状况该怎样做管帐处置？
答：依据国度*对于订正《*公用*运用规则》的告诉（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规则：“用于抵扣*出项税额的公用*应经*构造认证符合（国度*还有规则的之外）。认证符合的公用*应动作购置方的记账凭据，不得偿还贩卖方。”
也即是说，认证符合的公用*应动作购置方的记账凭据，不得偿还贩卖方，即便发作开具红字的情况，也不需求退返梢售方！
因而，仅退货开正数*，能够如许做：
借：***x （红字）
贷：应缴税费---应缴*--出项税额转出 （红字）
再做
借：库存商品（红字）
借：应交税金-出项税额（红字）
贷：预支账款/对付账款（红字）
收到货款后，
借：银行入款
贷：预支账款/对付账款
看完了的上述文章，关于退货开正数*的状况下的管帐处置，假设您下次碰到了这一状况后，您会晓得怎样做了吗？假如您不会的话，能够订购一下咱们的课程，咱们会有特地的课时具体的解说这一常识点。
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