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生产成本下福利费汇算清缴怎么调整？(生产成本福利费用汇算清缴嘛)
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消费本钱下福利费汇算清缴怎样调解？
某企业经*,年末汇算清缴管帐账上不许可税前扣除的福利费15000元.此中人为薪金性子的有10000元,应扣缴团体所得税800元.超越人为总数14%的有5000元.请求调解人为薪金性子的福利费的管帐处置.
一、调出不许可扣除的福利费
? 借:办理用度--福利费 -10000
贷:对付职员薪酬--对付福利费 -10000
二、将调出的福利福计入人为总数并补计提团体所得税
借:办理用度--人为薪酬 10000
贷:对付职员薪酬--人为薪酬 9200
--团体所得税 800
三、?交纳团体所得税
借:对付职员薪酬--团体所得税 800
贷:银行入款 800
税收策略许可扣除的职员人为总数是企业口缴过团体所得税的人为.
问:办理用度-集会用度,在年末企业所得税汇算清缴时做不做征税调解?
公司有一笔集会用度,大约3500元,平常公司每个月人为单上只要一团体的人为(2000元),从不计提福利费、教诲经费与工会经费.叨教这笔用度在年末企业所得税汇算清缴时做不做征税调解?假如做调解,怎样调解?
答:不必作调解.
福利费、教诲经费与工会经费发作时间接记办理用度,不发作时不记,即,采纳不计提的方法也是能够的.
即便你计提了,也因此实践发作数与限额比拟,计提了没有实践发作也是不当准的.
至于说集会费,是没无限额规则的,完整是据实列支的用度,基本不必调解.
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