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计提工资数大于实际支付数怎么办?
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计提人为数年夜于实践领取数怎样办?
两种外理办法：
一、冲销多计提的“对付职员薪酬-人为”
二、先计较出多计提了几多，本月少计提早期多计提的差额，即在颁发从前月份人为后，账面另有余额是几多，本月应计提时，先扣除从前多计提余额作已经计提的后，再计提。本期实计提=本期应计提-后期多计提余额。
团体所得税计提数年夜于所缴数怎样办?
一、做账思绪：冲回本来的分录
二、举例：假如本来的分录是如许的
借：办理用度-人为500
贷：应交税金-个税100
贷：银行入款 400
后果是实践缴个税60，酿成应交税金-个税的期末余额为贷方40。如许，你单元该当补发给多扣个税的团体。假如鄙人期补发人为的时分，该当做调解分录：
贷：应交税金-个税-60(实践上是红字冲回)
贷：银行入款 40
三、按你所供给的材料，假如是扣多了个税，实践少缴，应交个税科目该当是呈现贷方余额才对。
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