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留抵的出项税抵扣时怎样处置?
普通征税人呈现留抵税额,假如本月出项有留抵,账务不用作多交*处置,仅是账务的处置的话.则不必处置出项税。
一、结转出项税额:
借:应交税费—应交*(转出未交*)
贷:应交税费—应交*(出项税额)
二、结转销项税额:
借:应交税费—应交*(销项税额)
贷:应交税费—应交*(转出未交*)
三、结转应交纳*(即进、销差额):
借:应交税费—应交*(转出未交*)
贷:应交税费—应交*—未交*
四、实践缴纳时
借:应交税费—应交*—未交*
贷:银行入款
留抵税额以及待抵扣税额怎样辨别?
留抵税额即是已经经抵扣没有抵扣完的。比方你的出项是800销项是500,那300即是留抵的。
待抵扣税额即是已经经认证,但没有抵扣的。即是在网上报告时,导入出项票修正抵扣状况后,留鄙人个月抵扣或是教导期征税人用的。
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