年末有留抵税额怎么结转本年税金？(年末有留抵税额怎么做税费对冲)

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年底有留抵税额怎样结转今年税金？

甚么是期末留抵税额?

普通是指征税人当月的出项税额多于销项税额后发生的未抵扣税额,可鄙人个月持续抵扣.

期末核算普通征税人的应纳*税额时,本期的出项税额年夜于本期的销项税额,差额即是期末留抵税额,这局部差额是能够放到下期持续抵扣*销项税额.

若有期末留抵税额,则本期不交纳*.

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时

当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

出项税额年夜于销项税额,月末*需求做结转分录吗?怎样写分录?留抵税额怎样反应?

*结转有这几个

1. 结转出项税额:

借:应交税费--应交*--转出未交*

贷:应交税费--应交*(出项)

2. 结转销项税额:

借:应交税费--应交*(销项)

贷:应交税费--应交*--转出未交*

3.结转未交*

假如1.2结转后转出未交*额是贷方余额,

借:应交税金--应交*-转出未交*

贷:应交税金--未交*

假如1.2结转后转出未交*额是借方余额,

借:应交税金--未交*

贷:应交税金--应交*-转出多交*

假如出项年夜于销项即是最初一个分录

好了,看完下面的文章,各人内心对于年底有留抵税额怎样结转今年税金的迷惑是否解开了呢?管帐分录中次要触及的管帐科目即是应交税费这个管帐科目,结转出项税额与结转销项税额时的管帐分录能够说是反着来的.各人在停止管帐处置的时分要看细心了