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跨月增值税专票作废后账务处理(跨月增值税专票退回涉及哪些税费)
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跨月*专票取消后账务处置
跨月的*只可开具红字*步调以下:
开具红字公用*的处置过程
企业需求开具红字公用*时,应先向*构造提交请求单,*构造考核并开具告诉单后,企业方可开具红字公用*.依据实践营业需求,能够分为购置方请求开具以及贩卖方请求开具两种状况,其处置过程差别,详细以下:
开具过程
第一步:购置方提交请求单
若购置方需求请求开具红字公用*,购置方应向主管*构造提交请求单.
第二步:购置方*构造开具告诉单
购置方*构造依据征税人提交的请求单,考核后经过红字票告诉单办理*开具告诉单.
第三步:购置方将告诉单交予贩卖方
购方*构造开具告诉单后,将纸质告诉单交给购置方,购置方便可以恰当方法将纸质告诉单通报给贩卖方.
第四步:贩卖方开具红字公用*
贩卖方接纳到由购置方通报的纸质告诉单,依据告诉单的实质在*子*中开具红字公用*.
1.依据红字*记帐联:
借:主停业务支出 等科目
借:应交税金--应交*(销项税额)
贷:应收帐款 等科目
2.结转响应的贩卖本钱:
借:库存商品
贷:主停业务本钱 等科目
关于该分录,假如将"退货"数目抵减当月贩卖数目的,能够不但独体例,而是将该"退货"数目从当月贩卖数目中抵减后,以抵减后确当月贩卖本钱一并体例结转当月贩卖本钱的管帐分录.
一、购货方没有入帐,将*联退回给贩卖方,贩卖方凭此开具相反实质红字*便可;
二、购货方已经经入帐,购货方需求到主管局开具《进货加入及讨取折让证实单》,贩卖方凭此开具红字*;
三、单方都没有入帐(当月),购货方退回*联,贩卖方全联次"取消"便可.此条不开具红字*.
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