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销项负数发票会计分录怎么写？(销项负数发票会计摘要)
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销项正数*管帐分录怎样写？
（1）假如已经领取货款，对方偿还货款
借：银行入款
贷：库存商品或原资料
贷：应交税费-应交*-出项税转出
（2）未领取货款
借：对付账款-**单元
贷：库存商品或原资料
贷：应缴交税费-应交*-出项税转出
开支项*正数大致上有二种状况：
第一,是对方公司已经经抵扣,已经收到对方*局开具的退货证实单,这时候要开支项正数.
依据*,入库单
借: 主停业务支出
借：应交税金-应交*-销项税
贷: 应收账款或银行入款
第二,是对方公司没有抵扣,将*退回,开完正数后以及负数*一同保存.
开具正数*的*联附在冲减贩卖的记帐凭据前面动作原始凭据；购货方退回的*联以及抵扣联附在开具的正数*的*联以及抵扣联前面，动作开具正数*的根据，不需作帐。
上个月的**开错了,这个月开了正数*偏重新开具了准确的*，做分录：
上月的分录：
借：现金或银行入款
贷：主停业务支出
贷：应交税金-应交*-销项税
标签: 销项负数发票会计摘要
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