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专用发票税上个月额漏提了这个月怎么做账?(专用发票扣税)

编辑:rootadmin

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公用*税上个月额漏提了这个月怎样做账?

上月开的*管帐漏做帐,要视差别状况补账:

第一种状况,假如不触及上年的成本,间接补账便可

第二种状况,假如触及上年成本,按以下办法补账:

看支出以及用度的金额以及性子,假如不主要,按本期过失改正,也即是往年补记。假如主要,该当接纳回溯重述法改正。

一、补记,相干损益科目用“从前年度损益调解”替代

借:应收账款等

贷:从前年度损益调解(交换“主停业务支出”)

专用发票税上个月额漏提了这个月怎么做账?(专用发票扣税)

借:从前年度损益调解(交换“办理用度”等)

贷:银行入款等

假贷相抵的余额用于算上面所得税用度,余额*25%税率

二、调解应交所得税(要看税法能否许可调解应交所得税)

借:应交税费——应交所得税

贷:从前年度损益调解(交换“所得税用度”科目)

三、转入“成本分派”

借:成本分派——未分派成本

贷:从前年度损益调解 -----------结平

四、调解成本分派相关数字

借:红利公积

贷:成本分派——未分派成本

标签: 专用发票扣税

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