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公司公积金局部由团体缴存该怎样写管帐分录呢?
答:依据企业管帐原则规则,对职工团体的一切收入均需经过“对付职员薪酬”核算,因而,交纳职工住宅公积以及社保的时分,作如下分录:
一、借:消费本钱-间接野生(工人的人为、单元社保、单元住宅公积金)
制作用度-人为
办理用度-人为
贩卖用度-人为
制作用度-社保费(单元)
办理用度-社保费(单元)
贩卖用度-社保费(单元)
制作用度-住宅公积金(单元)
办理用度-住宅公积金(单元)
贩卖用度-住宅公积金(单元)
贷:对付职员薪酬-人为
-社保费(单元)
-住宅公积金(单元)
二、代扣团体社保、代扣团体所得税
借:对付职员薪酬-人为
贷:其余对付款-对付养老保障
-对付调理保障
-对付赋闲保障
应交税费-应交团体所得税
三、交纳住宅公积金
借:对付职员薪酬--住宅公积金(单元)[交纳单元的住宅公积金]
其余对付款--代扣团体住宅公积金 [交纳团体的住宅公积金]
贷:银行入款
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标签: 公司部分公积金计入什么科目
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