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销项负数发票的增值税怎么处理?(销项负数发票的抵扣联)
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销项正数*的*怎样处置?
管帐分录
借:从前年度损益调解(主停业务本钱)--红字
贷:应交税费--出项税额转出 蓝字(条件是未认证,假如认证了,就得做出项税正数了.咱们这里国税的注释是:之以是不认证而做转出是为了便利比对.)
贷:对付账款 红字(或预支账款,看贵公司的科目树立了)
借:从前年度损益调解(下面的红字用蓝字结转失落)
贷:成本分派--未分派成本(蓝字)
贷:应交税费--所得税(应补交的上年度企业所得税)
记着当前开具正数*的三种状况:
一、购货方主管国税局出具的《开具红字*公用*告诉单》(国税发[2006]156号);
二、因*有误购置方拒收公用*的,贩卖方须在公用*认证限期外向主管*构造填报请求单,并在请求单上填写详细缘由以及绝对应蓝字公用*的信息,同时供给由购置方出具的写明拒收来由、毛病详细名目以及准确实质的书面资料,主管*构造考核确认后出具告诉单.贩卖方凭告诉单开具红字公用*(国税发[2007]18号);
三、因*有误等缘由还没有将公用*托付购置方的,贩卖方须在开具备误公用*的次月外向主管*构造填报请求单,并在请求单上填写详细缘由以及绝对应蓝字公用*的信息,同时供给由贩卖方出具的写明详细来由、毛病详细名目以及准确实质的书面资料,主管*构造考核确认后出具告诉单.贩卖方凭告诉单开具红字公用*(国税发[2007]18号).
销项正数*的*怎样处置?下面小编为各人引见了这几个实质，敬请存眷的革新！
标签: 销项负数发票的抵扣联
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