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异地预缴企业所得税会计如何做账?(异地预缴企业所得税几个点)

编辑:rootadmin

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异地预缴企业所得税管帐怎样做账?

一、按月或按季计较应预缴所得税额:

借:所得税

贷:应交税金 -- 应交企业所得税

二、交纳季度所得税时:

借:应交税金 -- 应交企业所得税

贷:银行入款

三、跨年 4 月 30 日前汇算清缴,整年应交所得税额减去已经预缴税额,负数是应补税额:

借:从前年度损益调解

贷:应交税金 -- 应交企业所得

四、交纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税金 -- 应交企业所得税

异地预缴企业所得税会计如何做账?(异地预缴企业所得税几个点)

贷:银行入款

五、从头分派成本

借: 成本分派 - 未分派成本

贷:从前年度损益调解

六、年度汇算清缴,假如计较出整年应纳所得税额少于已经预缴税额:

借:应交税金 - 应交企业所得税(其余应收款 -- 应收多缴所得税款)

贷:从前年度损益调解

七、从头分派成本

借:从前年度损益调解

贷:成本分派 - 未分派成本

八、经*构造考核同意偿还多缴税款:

借:银行入款

贷:应交税金 - 应交企业所得税(其余应收款 -- 应收多缴所得税款)

九、对多缴所得税额不操持退税,用以抵缴下年度预缴所得税:

借:所得税

贷:应交税金 - 应交企业所得税(其余应收款 -- 应收多缴所得税款

标签: 异地预缴企业所得税几个点

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