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补计提销项应该如何报税呢?(补计提去年的增值税)
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补计提销项该当怎样*呢?
答:起首,假如你上个月遗忘计提销项税,一定是确认支出时,把含税的支出做成为了支出,而实践是要抛出销项税以后才是真实的支出.
以是,起首得依据你上月的支出总额,算出销项税;
而后做凭据冲一下,由于这个毛病不过今年的支出.
假如上月记多了,本月便可以冲回;
而且从季度或许今年度看对支出的总额是没有作用的.
关于滞纳金,由于这个月补上当前,销项税天然就有了,因而也就报告税款了,以是不存留滞纳的成绩.
凭据择要上写下补计上月销项税.
补计从前销项怎样做账?
答:一、假如上年已经做含税支出,则调解以年度损益:
借:调解以年度损益
贷:应交税费--应交*(销项税额)
借:成本分派--未分派成本
贷:调解以年度损益
二、假如上年已经做不含税支出,则:
借:成本分派--未分派成本
贷:应交税费--应交*(销项税额)
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