补计提销项应该如何报税呢?(补计提去年的增值税)

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补计提销项该当怎样*呢?

答:起首,假如你上个月遗忘计提销项税,一定是确认支出时,把含税的支出做成为了支出,而实践是要抛出销项税以后才是真实的支出.

以是,起首得依据你上月的支出总额,算出销项税;

而后做凭据冲一下,由于这个毛病不过今年的支出.

假如上月记多了,本月便可以冲回;

而且从季度或许今年度看对支出的总额是没有作用的.

关于滞纳金,由于这个月补上当前,销项税天然就有了,因而也就报告税款了,以是不存留滞纳的成绩.

凭据择要上写下补计上月销项税.

补计从前销项怎样做账?

答:一、假如上年已经做含税支出,则调解以年度损益:

借:调解以年度损益

贷:应交税费--应交*(销项税额)

借:成本分派--未分派成本

贷:调解以年度损益

二、假如上年已经做不含税支出,则:

借:成本分派--未分派成本

贷:应交税费--应交*(销项税额)

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