代扣代缴的增值税账务处理怎么做?(代扣代缴的增值税)

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代扣代缴的*账务处置怎样做?

答:代扣代缴境外公司税费,经过应交税费科目核算.

管帐分录以下:

一、计提境外公司用度

借:办理用度等

贷:对付账款

二、扣缴税费

借:对付账款

贷:应交税费--代扣*

应交税费--代扣城建税等

三、交纳税费

借:应交税费--代扣*

应交税费--代扣城建税等

贷:银行入款

代扣代缴的*可不成以抵扣?

答:依据财税(2013)106号规则:

承受境外单元或许团体供给的应税效劳,从*构造或许境内乱署理人获得的解缴税款的中华群众共以及国税收缴款凭据可动作*扣税凭据.

征税人凭税收缴款凭据抵扣出项税额的,该当具有书面条约、付款证实以及境外单元的对帐单或许*.材料不全的,其出项税额不得从销项税额中抵扣.