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发票销项负数的会计分录怎么做?
发布时间：2023-10-11推荐整理分享发票销项负数的会计分录怎么做?，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
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*项正数的管帐分录怎样做?
答:*时将正数*的盈余联,连同开据正数证实之类的工具附在一同交给*局其他的以及一般*一致,*后保管好以备后查.
销项正数*做账以下:
将正数*作一张与负数*相反的分录,不过数字写成红字,管帐分录:
借:应收账款-XX客户 (红字)
贷:主营业支出 (红字)
应交税金-应交*-销项税 (红字)
销项正数*要不要抵扣?
答:普通销项正数*不必抵扣;
贩卖方开具的贩卖*被购置方退回或未托付购置方的,贩卖方本人向主管*构造请求,经审批开具的红字公用*,不触及抵询问题,间接冲减当期贩卖支出及销项税额.
收到红字*,间接做一个跟事先收到蓝字*一致的正数凭据便可.
借:原资料(正数)
借:应交税金-应交*-出项税(正数)
贷:对付账款(正数)
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