案例分析虚开发票补缴所得税财务处理(2021虚开发票案例)

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案例剖析虚*补缴所得税财政处置

答：公司因为以虚开的输送*入帐抵扣*出项额同时在税前线支本钱，其在税前线支本钱为与获得支出有关，应调增所得税应税所得额，补缴企业所得税。

单元刚完毕了2016年度企业所得税的汇算清缴任务，颠末征税调解，合计补缴企业所得税60000元，并已经经经过银行扣缴划款，叨教怎样停止财政处置？

（1）计较应补缴税款：

借：从前年度损益调解——所得税用度 6万元

贷：应交税费——应交企业所得税 6万元

（2）补缴税款

借：应交税费—应交所得税 6万元

贷：银行入款 6万元

（3）结转：

借：成本分派——未分派成本 6万元

贷：从前年度损益调解——所得税用度 6万元

留意：

如果已经经计提了10%的红利公积，还要调解“成本分派”相关数额（如没有计提红利公积金，不需求做该笔分类）

借：红利公积-法定红利公积 0.6万元

贷：成本分派-未分派成本 0.6万元

虚*补缴所得税财政处置怎样*作，看完给您供给的案例您能否晓得了呢？对此假如您另有不大白之处，您需求多加浏览本篇文章的案例。