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案例剖析虚*补缴所得税财政处置
答:公司因为以虚开的输送*入帐抵扣*出项额同时在税前线支本钱,其在税前线支本钱为与获得支出有关,应调增所得税应税所得额,补缴企业所得税。
单元刚完毕了2016年度企业所得税的汇算清缴任务,颠末征税调解,合计补缴企业所得税60000元,并已经经经过银行扣缴划款,叨教怎样停止财政处置?
(1)计较应补缴税款:
借:从前年度损益调解——所得税用度 6万元
贷:应交税费——应交企业所得税 6万元
(2)补缴税款
借:应交税费—应交所得税 6万元
贷:银行入款 6万元
(3)结转:
借:成本分派——未分派成本 6万元
贷:从前年度损益调解——所得税用度 6万元
留意:
如果已经经计提了10%的红利公积,还要调解“成本分派”相关数额(如没有计提红利公积金,不需求做该笔分类)
借:红利公积-法定红利公积 0.6万元
贷:成本分派-未分派成本 0.6万元
虚*补缴所得税财政处置怎样*作,看完给您供给的案例您能否晓得了呢?对此假如您另有不大白之处,您需求多加浏览本篇文章的案例。
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