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出项构造明细表怎样填
1、“税款所属工夫”“征税人称号”的填写同主表。
2、第1栏“算计”按表中所列公式计较填写。
本栏与《*征税报告表附列材料(二)》(本期出项税额明细,如下简称《附列材料(二)》)相干栏次勾稽干系以下:
本栏“税额”列=《附列材料(二)》第12栏“税额”列-《附列材料(二)》第10栏“税额”列-《附列材料(二)》第11栏“税额”列。
3、第2至27栏“1、按税率或征收率归集(不包罗购建不动产、风行费)的出项”各栏:反应征税人按税法例定契合抵扣前提,在本期报告抵扣的差别税率(或征收率)的出项税额,不包罗用于购建不动产的许可一次性抵扣以及分期抵扣的出项税额,以及征税人领取的路途、桥、闸风行费,获得的*扣税凭据上说明或计较的出项税额。
此中,第27栏反应征税人租入团体住宅,本期报告抵扣的减按1.5%征收率的出项税额。
4、第29至30栏“2、按抵扣名目归集的出项”各栏:反应征税人按税法例定契合抵扣前提,在本期报告抵扣的差别抵扣名目的出项税额。
标签: 进项结构明细表怎么做
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