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增值税减免税申报明细表季度怎么填(增值税减免税申报明细表怎么填写1%)
发布时间：2023-10-11推荐整理分享增值税减免税申报明细表季度怎么填(增值税减免税申报明细表怎么填写1%)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
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*减免税报告明细表季度怎样填
1、本表由享用*减免税优惠策略的*普通征税人以及小范围征税人填写。
2、“税款所属工夫”、“征税人称号”的填写同*征税报告表主表(如下简称主表)。
3、“1、减税名目”由本期依照税收法令、法例及国度相关税收规则享用减征(包括税额式减征、税率式减征)*优惠的征税人填写。
一、“减税性子代码及称号”：依据国度*最新公布的《减免性子及分类表》所列减免性子代码、名目称号填写。同时有多个减征名目的，应辨别填写。
二、第1列“期初余额”：填写应征税额减征名目上期“期末余额”，为对应名目上期应抵减而缺乏抵减的余额。
三、第2列“本期发作额”：填写本期发作的依照规则准许抵减*应征税额的金额。
四、第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减*应征税额的金额。本列按表中所列公式填写。
五、第4列“本期实践抵减税额”：填写本期实践抵减*应征税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
普通征税人填写时，第 1行“算计”本列数=主表第23行“普通货色、劳务以及应税效劳”列“本月数”-《附列材料(四)》第2行“分支机构预征交纳税款”第4列“本期实践抵减税额”。
小范围征税人填写时，第1行“算计”本列数=主表第13行“本期应征税额减征额”“本期数”。
六、第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
4、“2、免税名目”由本期依照税收法令、法例及国度相关税收规则免征*的征税人填写。仅享用小微企业免征*策略或未达起征点的小范围征税人不需填写，即小范围征税人报告表主表第9栏“其余免税贩卖额”“本期数”有数据时，不需填写本栏。
一、免税性子代码及称号”：依据国度*最新公布的《减免性子及分类表》所列减免性子代码、名目称号填写。同时有多个免税名目的，应辨别填写。
二、进口免税”填写征税人本期依照税法例定进口免征*的贩卖额，但不包罗合用免、抵、退税方法进口的贩卖额。小范围征税人不填写本栏。
三、第1列“免征*名目贩卖额”：填写征税人免税名目的贩卖额。免税贩卖额依照相关规则许可从获得的局部价款以及价外用度中扣除价款的，应填写扣除以前的贩卖额。
普通征税人填写时，本列“算计”即是主表第8行“普通货色、劳务以及应税效劳”列“本月数”。
小范围征税人填写时，本列“算计”即是主表第9行“其余免税贩卖额”“本期数”。
四、第2列“免税贩卖额扣除名目本期实践扣除金额”：免税贩卖额依照相关规则许可从获得的局部价款以及价外用度中扣除价款的，据实填写扣除金额;无扣除名目的，本列填写“0”。
五、第3列“扣除后免税贩卖额”: 按表中所列公式填写。
六、第4列“免税贩卖额对应的出项税额”：本期用于*免税名目的出项税额。小范围征税人不填写本列，普通征税人按以下状况填写：
(1)征税人兼营应税以及免税名目的，按当期免税贩卖额对应的出项税额填写;
(2)征税人本期贩卖支出局部为免税名目，且当期获得正当扣税凭据的，按当期获得的正当扣税凭据说明或计较的出项税额填写;
(3)当期未获得正当扣税凭据的，征税人可依据实践状况自行计较免税名目对应的出项税额;没法计较的，本栏次填“0”。
七、第5列“免税额”：普通征税人以及小范围征税人辨别按以下公式计较填写，且本列各行数应年夜于或即是0。
普通征税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税贩卖额”×合用税率-第4列“免税贩卖额对应的出项税额”。
小范围征税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税贩卖额”×征收率。
看完本篇实质以后，各人晓得*减免税报告明细表季度怎样填了吗?假如你另有别的疑义，能够向咱们提进去的，只需点击老管帐答疑，咱们将会为你处理成绩!欢送征询!
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