位置: 工商财税 - 正文

小微企业企业所得税纳税申报表填写方法(小微企业企业所得税怎么征收2023)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小微企业企业所得税纳税申报表填写方法(小微企业企业所得税怎么征收2023),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小微企业企业所得税优惠税率,小微企业所得税税率多少,小微企业企业所得税优惠税率,小微企业企业所得税优惠税率,小微企业所得税100万元以下减半征收怎么计算,小微企业所得税优惠政策最新2023,小微企业所得税100万元以下减半征收怎么计算,小微企业所得税优惠政策最新2022,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小微企业企业所得税征税报告表填写办法

中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类) 填报阐明

1、本表合用于实施查账征收方法报告企业所得税的住民征税人及在华夏境内乱创造机构的非住民征税人在月(季)度预缴企业所得税时运用.

2、本表表头名目:

一、"税款所属时期":征税人填写的"税款所属时期"为公历1月1日至所属月(季)度最初一日. 企业年度两头停业的征税人填写的"税款所属时期"为当月(季)开端运营之日至所属季度的最初一日,自次月(季)度起按一般状况填报.

二、"征税人辨认号":填*务构造核发的*注销证号码(15位).

三、"征税人称号":填*务注销证中的征税人全称.

3、各列的填报

一、"据实预缴"的征税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日;填报"累计金额"列,数据为征税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最初一日的累计数.征税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

二、"依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴"的征税人第11行至14行及"依照*构造肯定的其余办法预缴"的征税人第16行:填报表内乱第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日.

4、各行的填报 本表构造分为两局部:

一、第一局部为第1行至第16行,征税人依据本身的预缴报告方法辨别填报,包罗非住民企业创造的分支机构:实施据实预缴的征税人填报第2至9行;实施按上一年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的征税人填报第11至14行;实施经*构造承认的其余办法预缴的征税人填报第16行.

二、第二局部为第17行至第22行,由实施汇总征税的总机构在填报第一局部的根底上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

5、详细名目填报阐明:

一、第2行"停业支出":填报管帐轨制核算的停业支出,奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的支出填报.

二、第3行"停业本钱":填报管帐轨制核算的停业本钱,奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的本钱(用度)填报.

三、第4行"成本总数":填报管帐轨制核算的成本总数,此中包罗处置房地产开辟企业能够在本行填写按本期获得预售支出计较出的估计成本等.奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元对比填报.

四、第5行"税率(25%)":依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率计较应纳所得税额.

小微企业企业所得税纳税申报表填写方法(小微企业企业所得税怎么征收2023)

五、第6行"应纳所得税额":填报计较出确当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.

六、第7行"减免所得税额":填报当期实践享用的减免所得税额,包罗享用减免税优惠过度期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新手艺企业优惠及经*构造审批或存案的其余减免税优惠. 第7行≤第6行.

七、第8行"实践已经预缴的所得税额":填报累计已经预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.

八、第9行"应补(退)所得税额":填报依照税法例定计较的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.

九、第11行"上一征税年度应征税所得额":填报上一征税年度报告的应征税所得额.本行不包罗征税人的境外所得.

十、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报征税人根据上一征税年度报告的应征税所得额计较确当期应征税所得额. 按季预缴企业:第12行=第11行×1/4 按月预缴企业:第12行=第11行×1/12

十一、第13行"税率(25%)":依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率计较应纳所得税额.

十二、第14行"本月(季)应纳所得税额":填报计较的本月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行

1三、第16行"本月(季)肯定预缴的所得税额":填报根据*构造认定的应征税所得额计较出的本月(季)应交纳所得税额.

1四、第18行"总机构应分担的所得税额":填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分担的预缴比率计较出的本期预缴所得税额.

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构: 第9行×总机构应分担的预缴比率25%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×总机构应分担的预缴比率25%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构: 第16行×总机构应分担的预缴比率25%

1五、第19行"地方财务集合分派税款的所得税额":填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按地方财务集合分派税款的预缴比率计较出的本期预缴所得税额.

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构: 第9行×地方财务集合分派税款的预缴比率25%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×地方财务集合分派税款的预缴比率25%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构: 第16行×地方财务集合分派税款的预缴比率25% 1六、第20行"分支机构分担的所得税额":填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分担的预缴比率计较出的本期预缴所得税额.

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构: 第9行×分支机构分担的预缴比率50%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×分支机构分担的预缴比率50%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构: 第16行×分支机构分担的预缴比率50% (分支机构本行填报总机构报告的第20行"分支机构分担的所得税额")

1七、第21行"分派比率":填报汇总征税分支机构根据《汇总征税企业所得税分派表》中肯定的分派比率.

1八、第22行"分派的所得税额":填报汇总征税分支机构根据当期总机构报告表中第20行"分支机构分担的所得税额"×本表第21行"分派比率"的数额.

小微企业企业所得税征税报告表填写办法实质如上,各人依据上文每一列的填写实质去填写,更多相干资讯,敬请存眷的革新!

标签: 小微企业企业所得税怎么征收2023

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/250569.html 转载请保留说明!

上一篇:营改增税率和征收率的区别是什么?(营改增的增值税税率)

下一篇:营改增后混凝土税率有什么变化?(商品混凝土的增值税费率)

  • 个人所得税c表在哪里申报(个人所得税C表怎么填写)

    个人所得税c表在哪里申报(个人所得税C表怎么填写)

  • 外购商品发放给职工会计处理(外购商品发给职工如何做账)

    外购商品发放给职工会计处理(外购商品发给职工如何做账)

  • 固定资产税会折旧年限差异怎么理解(固定资产的税费可抵扣吗)

    固定资产税会折旧年限差异怎么理解(固定资产的税费可抵扣吗)

  • 预缴纳税和年度汇缴分别在什么时候申报(预缴纳税和年度汇缴)

    预缴纳税和年度汇缴分别在什么时候申报(预缴纳税和年度汇缴)

  • 申报增值税之后附加税自动申报吗(申报增值税之后怎么做账)

    申报增值税之后附加税自动申报吗(申报增值税之后怎么做账)

  • 公司买摄影头如何做账(公司用的摄像头)

    公司买摄影头如何做账(公司用的摄像头)

  • 预提佣金会计分录(预提佣金会计分录是什么)

    预提佣金会计分录(预提佣金会计分录是什么)

  • 电子设备的折旧净残值怎么算?(电子设备折旧率一般多少)

    电子设备的折旧净残值怎么算?(电子设备折旧率一般多少)

  • 代开专票需要去报税吗?

    代开专票需要去报税吗?

  • 地税评为d级纳税人的严重性(地税评为d级纳税人是指)

    地税评为d级纳税人的严重性(地税评为d级纳税人是指)

  • 个人可以到税务局代开增值税专票吗?(个人可以到税务局来取消办税人员信息吗?)

    个人可以到税务局代开增值税专票吗?(个人可以到税务局来取消办税人员信息吗?)

  • 代扣代缴个人所得税账务处理?(代扣代缴个人所得税怎么申报)

    代扣代缴个人所得税账务处理?(代扣代缴个人所得税怎么申报)

  • 汽车销售公司购买的汽车配件需要缴纳哪些税?(汽车销售公司购置税账务处理)

    汽车销售公司购买的汽车配件需要缴纳哪些税?(汽车销售公司购置税账务处理)

  • 分红的会计分录?(公司分红的会计分录)

    分红的会计分录?(公司分红的会计分录)

  • 小微企业买商品无进货发票如何做账?(小微企业买商品房怎么买)

    小微企业买商品无进货发票如何做账?(小微企业买商品房怎么买)

  • 应交税费案例分析?(应交税费案例分析题)

    应交税费案例分析?(应交税费案例分析题)

  • 购房返现金需要交税吗?(买房返现是什么意思)

    购房返现金需要交税吗?(买房返现是什么意思)

  • 关于发票的相关规定是?(关于发票的相关法律)

    关于发票的相关规定是?(关于发票的相关法律)

  • 行政事业单位如何计提福利费?(行政事业单位如何加强预算管理)

    行政事业单位如何计提福利费?(行政事业单位如何加强预算管理)

  • 小规模收入少于30万的增值税分录?(小规模纳税人收入不能超过多少)

    小规模收入少于30万的增值税分录?(小规模纳税人收入不能超过多少)

  • 发票可以跨区域使用吗?(全国统一电子发票查询)

    发票可以跨区域使用吗?(全国统一电子发票查询)

  • 案例分析冲减应收账款会计分录如何写?(冲减和冲销的会计分录)

    案例分析冲减应收账款会计分录如何写?(冲减和冲销的会计分录)

  • 私对公可以转账吗?(私对公可以转账怎么转)

    私对公可以转账吗?(私对公可以转账怎么转)

  • 明细分类账建立时的注意事项(明细分类账的填写)

    明细分类账建立时的注意事项(明细分类账的填写)

  • 江苏发票真伪查询如何查询? (江苏发票真伪查询)

    江苏发票真伪查询如何查询? (江苏发票真伪查询)

  • 企业所得税国家和地方留成比例? (企业所得税国家和地方分配比例)

    企业所得税国家和地方留成比例? (企业所得税国家和地方分配比例)

  • 积分兑换商品怎么入账
  • 公司借款受托支付是什么
  • 物流货物损失该由谁负责
  • 纳税调整增加额和递延所得税资产
  • 预缴的增值税怎么算
  • 物业公司可以开租赁发票吗
  • 合同款未付怎么写欠条
  • 国税征收项目有哪些
  • 企业自有房产的所有权
  • 上月应交税金
  • 酒店筹建是什么意思
  • 购进的固定资产多少金额可以直接进去费用
  • 福利费可以抵扣个税吗
  • 个体户能不能去注销
  • 未开票收入开票后怎么做账
  • 租金收入未收到 税法规定
  • 小规模纳税人需要汇算清缴吗
  • 年报填写中,认缴出资时间怎么填?
  • 某运输企业以客运,货运划分
  • 办理核定企业所需资料
  • 企业产品成本的构成项目主要有哪些
  • 港杂费是由谁收取
  • 应收款收不回账务处理
  • 收到外币货款账务处理
  • 转让费入什么会计分录
  • 外管证预缴增值税怎么抵扣
  • 增值税进项留抵退税的账务处理
  • 老板垫付的钱应该怎么做科目
  • 核定征收印花税计算公式
  • 浅谈linux
  • 屏幕颜色怎么变
  • 公司员工个税怎么交
  • 上月抵扣的发票怎么开
  • 应付职工薪酬包括个人社保和个税吗
  • 商贸公司销货怎么做会计分录
  • 企业实际发生的经济业务事项都需要
  • 纳税人超过应缴纳税额缴纳的税款
  • 信用减值损失会影响所有者权益吗
  • 卡拉公路
  • 法人提取备用金多久归还
  • ip a命令详解
  • 发票报销入账
  • 小规模餐饮业如何征税
  • 什么时间可以开发票
  • 将织梦dedecms转换到wordpress
  • 瀑布流样式
  • 预付卡账务处理在注会
  • 发票丢失如何处理入账
  • 免税不能抵扣
  • 单位银行提取大额现金最多能取多少
  • 发行公司债券发生的折价
  • 不含税单价和不含税合价的区别
  • sql跨服务器查询语句
  • 购买礼品送客户取得普票怎么做账
  • 计提电费的会计分录怎么写
  • 融资租赁会计处理中,承租人与出租人之间有哪些联系?
  • 应交税费余额是什么意思
  • 健身器材折旧年限及计提办法
  • 物业管理单位收取的物业费征不征收增值税
  • 税务局代开的增值税专票可以红冲吗?
  • 没有收入是纳税人吗
  • 餐饮会计怎么做账
  • 税盘不缴费会怎么样
  • 财产租赁合同印花税计税依据
  • 会计怎么做的
  • 企业如何科学设计产品
  • 直接计算法是依据零件图样上给定的尺寸
  • sql server高级编程
  • ubuntu系统怎么更新
  • ubuntu tc
  • win xp 系统
  • windows8桌面设置
  • win10一年更新几次
  • windows打补丁后无法启动
  • Node.js中的construct构造函数
  • app启动页动画效果
  • unity方法大全
  • 科研用地是否缴纳土地使用税
  • 纳税筹划是什么课
  • 关于企业所得税的说法
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设