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结转待转销项税额凭证怎么做？(结转待转销项税额)
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结转待转销项税额凭据怎样做？
1、*帐务处置
一、发作贩卖时
借:银行入款
贷:主停业务支出
贷:应纳*-销项税额
二、购进原资料时
借:原资料
借:应纳*-出项税额
贷:银行入款(或对付账款)
三、假如当月有出项税额转出
借:在建工程(或牢固财产、对付福利费等)
贷:应纳*-出项税额转出
2、月末结转
一、月末,*经计较为应交的,即:余额在贷方(销项税额-出项税额+出项税额转出),则:
借:应交税金--应交*(转出未交*)
贷:应交税金--未交*
次月缴纳时:
借:应交税金--未交*
贷:银行入款
二、月末,*经计较为多交的,则:
借:应交税金--未交*
贷:应交税金--应交*(转出多交*)
收到退库时(抵减当前时期应交*
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