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月末结转增值税分录怎么写?(月末结转增值税附加税的账务处理)

编辑:rootadmin

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月末结转*分录怎样写?

结转销项税额、出项税额

借:应交税费--应交*--转出未交*

贷:应交税费--应交*--出项税额

借:应交税费--应交*--销项税额

贷:应交税费--应交*--转出未交*

1) 假如转出未交*科目余额在借方,代表留底,不必再做账

2) 假如转出未交*科目余额在贷方,代表该当交纳的,做

借:应交税费--应交*--转出未交*

贷:应交税费--未交*

月末结转增值税分录怎么写?(月末结转增值税附加税的账务处理)

标准作法以下:

(1)月末结转未交*

借:应交税费-应交*(转出未交*) 3

贷: 应交税费-未交* 3

(2)计提X月停业税金及附带:

借:停业税金及附带 0.3

贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21

应交税费-教诲费附带 0.3*30%=0.09

(3)次月交纳*等

借:应交税费-未交* 3

应交税费-应交城建税 0.21

应交税费-教诲费附带 0.09

贷:银行入款 3.3

本月不交*则不必做上述各项分录,期末明细账有出项税余额即为留抵税额

月末结转*分录怎样写?下面小编为各人举例报告了,实质仅供参照,更多出色实质,敬请存眷的革新。

标签: 月末结转增值税附加税的账务处理

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