旅游企业小规模增值税报表填写说明(旅游企业小规模纳税人差额征收)

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游览企业小范围*报表填写阐明

(1)第1栏"应征*不含税贩卖额":录入应税货色及劳务、应税效劳的不含税贩卖额,不包罗贩卖运用过的应税牢固财产以及贩卖旧货的不含税贩卖额、免税贩卖额、进口免税贩卖额、查补贩卖额.应税效劳有扣除名目的征税人,应税效劳列的该栏录入扣除后的不含税贩卖额,并与当期《*征税报告表(小范围征税人合用)附列材料》第8栏数据分歧.

(2)第2栏"*构造*的*公用*不含税贩卖额":录入*构造*的*公用*售额算计.

(3)第3栏"税控用具开具的一般*不含税贩卖额":录入税控用具开具的应税货色及劳务、应税效劳的一般*说明的金额换算的不含税贩卖额.

(4)第4栏"贩卖运用过的应税牢固财产不含税贩卖额":录入贩卖本人运用过的应税牢固财产以及贩卖旧货的不含税贩卖额,贩卖额=含税贩卖额/(1+3%).

(5)第5栏"税控用具开具的一般*不含税贩卖额":录入税控用具开具的贩卖本人运用过的应税牢固财产以及贩卖旧货的一般*金额换算的不含税贩卖额.

(6)第6栏"免税贩卖额":主动计较得出贩卖免征*的应税货色及劳务、应税效劳的贩卖额,即是第7+8+9栏.

应税效劳有扣除名目的征税人,应税效劳列的该栏录入扣除后的不含税贩卖额.

(7)第7栏"小微企业免税贩卖额":录入契合小微企业免征*策略的免税贩卖额,不包罗契合其余*免税策略的贩卖额,小微企业按*原有范畴法则肯定.集体*户以及其余团体不录入此栏次.

(8)第8栏"未达起征点贩卖额":录入集体*户以及其余团体未达起征点(含撑持小微企业免征*策略)的免税贩卖额,不包罗契合其余*免税策略的贩卖额,集体*户以及其余团体按*原有范畴法则肯定.小微企业不得录入此栏次.

(9)第9栏"其余免税贩卖额":录入贩卖免征*的应税货色及劳务、应税效劳的贩卖额,不包罗契合小微企业免征*以及未达起征点策略的免税贩卖额.

(10)第10栏"进口免税贩卖额":填写进口免征*应税货色及劳务、进口免征*应税效劳的贩卖额.

应税效劳有扣除名目的征税人,填写扣除以前的贩卖额.

(11)第11栏"税控用具开具的一般*售额":填写税控用具开具的进口免征*应税货色及劳务、进口免征*应税效劳的一般*售额.

(12)第12栏"本期应征税额":录入本期按征收率计较交纳的应征税额,主动计较得出,即是[第1+4栏]×3%征收率(注:过期未请求认定*普通征税人的则为[第1栏×合用税率]+[第4栏×征收率]),能够修正.

(13)第13栏"本期应征税额减征额":录入征税人本期依照税法例定减征的*应征税额.包括可在*应征税额中全额抵减的*税控*公用装备用度以及手艺保护费,可在*应征税额中抵免的置办税控收款机的*税额,以及销售本人运用过的应税牢固财产以及贩卖旧货减征额、按年限额扣减税额.此中*税控*公用装备用度以及手艺保护费、置办税控收款机用度的抵减、抵免* 应征税额状况,需填报《*征税报告表附列材料(四)》(税额抵减状况表)给以反应.无抵减、抵免状况的征税人.

当本期减征额小于或即是12栏的值时,按本期减征额实践录入;当本期减征额年夜于12栏的值时,按12栏的值录入,并按贩卖本人运用过的应税牢固财产以及贩卖旧货减征额减征额、《*征税报告表附列材料(四)》确认抵减税额、按年限额扣减税额的次第停止处置,本期减征额缺乏抵减局部可结转下期持续抵减

(14)第14栏"本期免税额":计较得出征税人本期*免税额,即是第6栏"免税贩卖额"以及×征收率计较.

(15)第15栏 "小微企业免税额":计较得出契合小微企业免征*策略的*免税额,即是第7栏"小微企业免税贩卖额"×征收率.

(16)第16栏 "未达终点免税额":计较得出集体*户以及其余团体未达起征点(含撑持小微企业免征*策略)的*免税额,即是第8栏"未达起征点贩卖额"以及征收率.

(17)第17栏"应征税额算计":计较得出,即是第12栏-第13栏.

(18)第18栏"本期预缴税额":录入征税人本期预缴的*额,包罗*预缴、异地交纳税款、分支机构异地交纳税款等,但不包罗查补交纳的*额.

(19)第19栏"本期应补(退)税额":主动计较得出,即是第17栏-18栏.

(20)"今年累计"由*按税款所属今年度内乱各月报告表"本月数"之以及主动天生,*原有处置法则稳定.

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