税控服务费抵扣应该填在报表哪个栏位?(税控服务费抵扣的文件)

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【成绩】

税控*抵扣该当填在报表哪一个栏位?

【谜底】

主表第23行，附表《*减免税报告明细表》，辨别填列。

一、依据《* 国度*对于*税控*公用装备以及手艺保护用度抵减*税额相关策略的告诉》(财税〔2012〕15号)第五条规则：“征税人在填写征税报告表时，对可在*应征税额中全额抵减的*税控*公用装备用度以及手艺保护费，应按如下请求填报：

*普通征税人将抵减金额填入《*征税报告表(合用于*普通征税人)》第23栏”应征税额减征额“。

当本期减征额小于或即是第19栏”应征税额“与第21栏”浅易征收方法计较的应征税额“之以及时，按本期减征额实践填写;

当本期减征额年夜于第19栏”应征税额“与第21栏”浅易征收方法计较的应征税额“之以及时，按本期第19栏与第21栏之以及填写，本期减征额缺乏抵减局部结转下期持续抵减。……”

二、依据《国度*对于调解*征税报告相关事变的通告》(国度*通告2013年第32号)规则，对可在*应征税额中全额抵减的*税控*公用装备用度以及手艺保护费，应填报《*征税人报告表附列材料(四)》(税额抵减状况表)。

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税控**怎样做分录?

航天信息向我公司开具了税控*保护费的*一般*，价税算计330.00元，做以下分录：

借：办理用度——计较机收集保护费 330.00

贷：对付账款——航天信息 330.00

其次，因为这330.00元能够全额抵减应交*，应做以下分录：

借：应交税费——应交*——减免税款 330.00

贷：办理用度——计较机收集保护费 330.00

最初，结转*时，做以下分录：

借：应交税费——应交*——销项税额 3000.00

贷：应交税费——应交*——出项税额 1500.00

应交税费——应交*——减免税款 330.00

应交税费——应交*——已经交* 1170.00

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