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问:不得抵扣的出项税,那张专票需求去税局认证吗?假如不认证,会构成滞留票,会否对企业有作用,会有甚么结果呢?
复兴:因为出项税不行抵扣,能够不用认证,间接把出项税计入相干本钱用度科目。假如触及滞留票,照实阐明便可。
借:本钱用度
贷:银行入款
假如认证的话,则表现出项税额,同时再做转出。
借:本钱用度
应交税费——应交*(出项税额)
贷:银行入款
同时借:本钱用度
贷:应交税费——应交*(出项税额转出)
标签: 不得抵扣且未抵扣什么意思
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