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前两季度按小型微利企业10%申报的企业所得税,第三季度超过了优惠额度按25%的税率交税?(二季度支出小于一季度什么意思)

编辑:rootadmin

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问:前两季度按小型微利企业10%报告的企业所得税,第三季度超越了优惠额度按25%的税率交税对吧?这时候我需求补交第一季度以及第二季度的差额所得税,是在第三季度补仍是在年末汇算清缴时补?

前两季度按小型微利企业10%申报的企业所得税,第三季度超过了优惠额度按25%的税率交税?(二季度支出小于一季度什么意思)

复兴:由于预缴第三季度所得税也是依照累计税额计较,以是第三季度就需求补上。

比方,A公司第一季度实践成本额3万元,第二季度实践成本额4万元,第三季度实践成本额35万元。

第一季度应预缴企业所得税=3×20%×50%=0.30万元

第二季度应预缴企业所得税=(3+4)×20%×50%-0.30=0.40万元

第三季度应预缴企业所得税=(3+4+35)×25%-(0.30+0.40)=9.80万元

标签: 二季度支出小于一季度什么意思

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