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前两季度按小型微利企业10%申报的企业所得税，第三季度超过了优惠额度按25%的税率交税？(二季度支出小于一季度什么意思)
发布时间：2023-10-13推荐整理分享前两季度按小型微利企业10%申报的企业所得税，第三季度超过了优惠额度按25%的税率交税？(二季度支出小于一季度什么意思)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
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问：前两季度按小型微利企业10%报告的企业所得税，第三季度超越了优惠额度按25%的税率交税对吧？这时候我需求补交第一季度以及第二季度的差额所得税，是在第三季度补仍是在年末汇算清缴时补？
复兴：由于预缴第三季度所得税也是依照累计税额计较，以是第三季度就需求补上。
比方，A公司第一季度实践成本额3万元，第二季度实践成本额4万元，第三季度实践成本额35万元。
第一季度应预缴企业所得税=3×20%×50%=0.30万元
第二季度应预缴企业所得税=（3+4）×20%×50%-0.30=0.40万元
第三季度应预缴企业所得税=（3+4+35）×25%-（0.30+0.40）=9.80万元
标签: 二季度支出小于一季度什么意思
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