已经计提的增值税额是不是要在季度末结转到营业外收入比较合适啊？(已经计提的增值税怎么退)

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问：按季度预缴企业所得税的小范围征税人，假如当季贩卖额不超越9万元，已经经计提的*额是否要在季度末结转到停业外支出比拟适宜啊？

复兴：该当在季度末结转停业外支出，一并计较预缴企业所得税。比方小范围征税人丙公司2017年第一季度完成贩卖额80000元（不含税），停业成本30000元；上述贩卖额确认时所计提*额2400元该当结转至停业外支出，假定没有其余要素，本期计税“实践成本额”为30000+2400=32400元。