增值税申报的七大注意事项(增值税申报内容及步骤)

编辑：rootadmin

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1．征税人供给应税效劳的贩卖额在普通计税的状况下在主表中应填报在第几栏？

答：需求填在主表中第一栏便可，无需填报第二、3或4栏，由于第1栏许可≥第2栏+第3栏+第4栏。

2．《出项构造表》的税额与《附列材料（二）》的出项税额有差额怎样办？

答：《出项构造表》与附《附列材料（二）》中的出项税额出入在1元之内的*能够保管经过。一般企业差额在1元以上的需求联络主管*构造处理。（也可手工调解税额，只管与*数据分歧，征税人能自行清卡）

3．征税人正式报告时提醒“保管失利，主表累计数失利”怎样办？

答：由于主表的累计数*没有主动带进去且没法手工填写，征税人需求将主表简略，从头加入主表报告界面，输出本月的贩卖额后，能够带出累计数，其余数据一般填报，而后保管，再正式报告。倡议企业多试几回，假如依然没法报告胜利，请照顾加盖公章的纸质报告表到办税效劳厅前台报告。

4.征税人在正式报告时提醒“一窗式比对失利”怎样办？

答：一窗式比对的是《附列材料（一）》的贩卖额、销项税额以及在**办理新*中开具*的金额、税额的数据，一般状况下，必需完整分歧，如有几分的差额，请变动《附列材料（一）》，使之与开具*状况符合；若遇特别状况，请实时联络主管*局查明缘由，以包管实时报告胜利。

5.本月征税人网上报告时，《附列材料（一）》填报时第10列与第14列纷歧致，网上报告没法经过，怎样办？

答：征税人在网上报告时依据*汇总表的数据填写《附列材料（一）》第9列第10列后，第14列数据主动带出，但14列数据是四舍五入后的数据，偶然与第10列数占有偏差，与主表校验时没法经过。网上报告第14列是锁定的，但*构造前台可修正，可照顾加盖公章的纸质报表到主管*构造办税效劳厅修正。

6.征税人在营改增前已经经在地税构造交纳停业税，但未开具*，在营改增后补*，这类状况怎样能在网上报告胜利？

答：征税人填报《附列材料（一）》时，按开具*状况一般填报第1至4列，在第五、6两列将补*金额与税额按正数填报。也能够补开的*可不报告，“一窗式”比对不符的，可到*构造清卡。

7．营改增后持续开具地税*的该怎样报告呢？

答：2016年5月1往后假如仍运用地税构造印制的*或许印有本单元称号的地税*，需求向主管国税构造报告*。普通征税人填报上述支出时，填报在《附列材料（一）》“开具其余*栏次”中。

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