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已抵扣发票如何开具红字发票(已抵扣发票如何查询开票明细)
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已抵扣发票如何开具红字发票
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件).
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
开具流程
(1)购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票zhi,购买方应向主管税务dao机关提交信息表.
(2)购买方税务机关开具信息表
购买方税务机关根据纳税人提交的信息表,审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单.
(3)购买方将信息表交予销售方
购方税务机关开具信息表后,将纸质信息表交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方.
(4)销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质信息表,根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票.
购货方取得发票且符合以下情况:
(1)已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票.(购货方作进项转出)
(2)货方取得专用发票抵扣联、发票联均无法认证.
购买方所购货物不属于增值税扣税范围,取得的专用发票未经认证的.
(3)购买方所购货物不属于增值税扣税范围,取得的专用发票未经认证的.
销货方开红字发票(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:
(1)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售须在专用发票认证期限内开具红字专票
(2)因开票有误等原因未将专用发票交付购买方的
通过上文我们了解到已抵扣发票如何开具红字发票,这种情况首先需要购买方在开票软件中提交开具红字发票信息表,然后按照以上步骤进行操作,并且有针对性的解决问题,
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