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本月只有红字发票该怎么申报(本月只有红字发票该怎么申报小规模)
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本月只有红字发票该怎么申报
对于本月只开了红字发票如何报税这一问题,具体从两种情况分析:
1.如果你给对方开具的是增值税普通发票,则可以不用去税务,你自己开负数发票即可.
2.如果你开的是增值税发票,则应当去税务(即你的管理所),需要经过审核,并且冲负数发票不可以超过三个月.
如果是收到的的红字发票,要求在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额,填好之后会在"增值税申报表"里的进项税额转出自动出现.
1.冲红的发票是不需要进行认证的;
2.发票信息会自动转入申报系统;
3.当红字发票做凭证时,只需在金额前面打-号,用红字冲回即可.申报时无需再做处理.
红字发票通知单作废流程是什么?
红字发票通知单作废流程包括以下几个步骤:
1.申请单位对撤销《开具红字增值税专用发票通知单》事项的情况说明(申请单位盖公章);
2.增值税专用发票开票方关于未针对该《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票的书面承诺书;
3.《开具红字增值税专用发票通知单》原件或两份《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》原件;
4.撤销《开具红字增值税专用发票通知单》登记表.
符合作废条件的,同时符合以下条件,发票应注明作废,开票软件应注明作废:
1.收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月的;
2.销售方没有抄税也没进行记账;购买方没有认证或者认证结果显示"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的.
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