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暂估入账后没有发票怎么办(暂估入账没有调增,以后年度怎么调整)
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暂估入账后没有发票怎么办
等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.
暂估入库时:
借:原材料
贷:应付账款-某公司或银行存款等科目
拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:
借:原材料(红字)
贷:应付账款-某公司(红字)或银行存款等科目
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售答价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
公司没有进项发票怎么办?
作为一个小微型企业里的一般纳税人,有权利让出售货物来的进项方重新开发票.如果进项方是小规模纳税人无法开发票,可自以让进项方到税局代开发票,然后按照当月开票的销项税额全额缴税即可.
PS:若是没有进项发票与开出项发票,那么开出项发票是由于销售而发生的,只需叫进项方重新开票即可.
增值税小规模纳税人不允许抵扣进项税,(即使有进项发票)所交增值税是 销售额(含税)/(1+3%)*3%.因此交纳增值税款多少和有没有进项发票无关.
另外所得税申报和有没有进项发票也没有关系.如果贵公司所得税是核定征收.直接是依据不含税销售额*核定率*25%或20%.如果是查账征收,增值税是价外税不制涉及所得税的各项.
查帐征收情况下申报抵扣最主要是生产成本、销售费用、管理费用和财务费用等各项,没有原材料开支有费用也是一样可以在所得税前列支的.
暂估入账后没有发票怎么办?相信通过上文的阐述我们都知道对于没有收到发票的我们直接做暂估,直到收到发票时进行红冲.如果汇算清缴之后,还是没有收到发票,就要进行一些调整了.直到最后取得发票为止.更多相关信息,请继续关注.
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