位置: 工商财税 - 正文

应交增值税是否要结转未交增值税?(应交增值税是否影响企业利润)

编辑:rootadmin

推荐整理分享应交增值税是否要结转未交增值税?(应交增值税是否影响企业利润),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:应交增值税是否可以抵扣,应交增值税是否含税,应交增值税是否影响利润,应交增值税是否计入损益,应交增值税是否影响企业利润,应交增值税是否计入损益,应交增值税是否计入税金及附加,应交增值税是否可以为负数,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

应交增值税是否要结转未交增值税?

根据企业会计制度的规定:

1.月末,无需将"应交税费--应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.

2.月末,增值税经计算为应交的,则:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

次月交纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

3.月末,增值税经计算为多交的,则:

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):

借:银行存款

贷:应交税费--未交增值税

4.月末,增值税经计算为期末留抵税额的,则无需进行会计处理.

"应交税费-应交增值税"有专门的账页,是多栏式的,其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等.

1、发生销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应纳增值税-销项税额

应交增值税是否要结转未交增值税?(应交增值税是否影响企业利润)

根据当月实际发生逐笔登账,月末累计.

2、购进原材料时,借:原材料

借:应纳增值税-进项税额

贷:银行存款(或应付账款)

同样根据当月实际发生逐笔登账,月末累计.

3、如果当月有进项税额转出,

借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)

贷:应纳增值税-进项税额转出

4、到月末,如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交增值税额,在次月10日前交纳时,

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

到月末,如果余额在借方,说明还有留抵,暂时就不用缴税了,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.

简易计税要不要结转未交增值税

凭证是先按不免税时候一样做,所得税不免,月底将"应交税费-应交增值税"转入"营业外收入".

比如说小规模纳税人这个月核定收入10000元,确认收入:

借:银行存款(或现金) 10300

贷:主营业务收入 10000

应交税费-应交增值税 300

月底:

借: 应交税费-应交增值税 300

贷:营业外收入 300.

简易计税方法的适用范围

简易征收方式原是仅用于增值税小规模纳税人计算应纳税额,其原理是销售额乘以征收率直接等于应纳税额,征收率一般较低,是为企业降低税负的一种方式.2016年5月1日后,为贯彻营改增后税负"只减不征"要求,对部分行业和特定业务,企业可以选择简易征收方式计算纳税.而正是由于此种方式下税负较低,税法同时要求选择简易征收方式的业务不得抵扣进项税额.财税【2016】36号附件1第二十七条:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产.

应交增值税是否要结转未交增值税的问题小编就解答完了,减免税款先做处理:借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入再做月末结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税.

标签: 应交增值税是否影响企业利润

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/255161.html 转载请保留说明!

上一篇:员工离职违约金需要交增值税吗(员工离职违约金怎么算)

下一篇:应交税费未交增值税有余额怎么处理(应交税费未交增值税怎么计算)

  • 企业所得税汇算清缴分录(企业所得税汇算清缴退税怎么做账)

    企业所得税汇算清缴分录(企业所得税汇算清缴退税怎么做账)

  • 房屋赠与双方办理免税手续时应交什么资料?(房屋赠与双方办理流程)

    房屋赠与双方办理免税手续时应交什么资料?(房屋赠与双方办理流程)

  • 50000劳务费应该交多少税?(五万元劳务费税率)

    50000劳务费应该交多少税?(五万元劳务费税率)

  • 普通发票领多了怎么办?(普通发票领多了会怎么样)

    普通发票领多了怎么办?(普通发票领多了会怎么样)

  • 债权投资产生的利息放在投资收益还是利息收入(债权投资产生的利息调整包括哪些内容)

    债权投资产生的利息放在投资收益还是利息收入(债权投资产生的利息调整包括哪些内容)

  • 给职工发放福利是进项税还是销项税(职工发放福利的会计处理)

    给职工发放福利是进项税还是销项税(职工发放福利的会计处理)

  • 知道增值税如何算销售额(知道增值税如何计算开票金额)

    知道增值税如何算销售额(知道增值税如何计算开票金额)

  • 收到借款利息要交销项税吗?(收到借款利息怎么做会计分录)

    收到借款利息要交销项税吗?(收到借款利息怎么做会计分录)

  • 土地转让简易征收如何开票?(转让土地使用权 简易征收)

    土地转让简易征收如何开票?(转让土地使用权 简易征收)

  • 转让资产使用权交增值税怎么算?(转让资产使用权收入属于什么收入)

    转让资产使用权交增值税怎么算?(转让资产使用权收入属于什么收入)

  • 依法规定的其他扣除包括什么(其他法律依据)

    依法规定的其他扣除包括什么(其他法律依据)

  • 企业自用房产出租如何缴纳房产税(企业自用房产出售怎么交税)

    企业自用房产出租如何缴纳房产税(企业自用房产出售怎么交税)

  • 注册资金印花税如何计算税率?(注册资金印花税什么时候开始交)

    注册资金印花税如何计算税率?(注册资金印花税什么时候开始交)

  • 取得政府专款补助会计分录?(政府补助专项资金账务处理)

    取得政府专款补助会计分录?(政府补助专项资金账务处理)

  • 预支费用冲减出纳怎么做账?(冲减预付款)

    预支费用冲减出纳怎么做账?(冲减预付款)

  • 招待费路面认证后进项税转出怎么做账?(招待费专用发票需要认证吗)

    招待费路面认证后进项税转出怎么做账?(招待费专用发票需要认证吗)

  • 汇票到期收回保证金怎么做账?(汇票到期收到款项会计分录)

    汇票到期收回保证金怎么做账?(汇票到期收到款项会计分录)

  • 同一控制下的企业股权转让评估需要吗(同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产)

    同一控制下的企业股权转让评估需要吗(同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产)

  • 融资租赁与经营租赁的区别(融资租赁与经营租赁的联系)

    融资租赁与经营租赁的区别(融资租赁与经营租赁的联系)

  • 财务咨询公司能开广告费的发票吗?(财务咨询公司能出尽调报告吗)

    财务咨询公司能开广告费的发票吗?(财务咨询公司能出尽调报告吗)

  • 应退或应补税额计算公式是?(应退或应补税额是负数)

    应退或应补税额计算公式是?(应退或应补税额是负数)

  • 收政府的慰问金企业应该怎么做账?(收政府的慰问金合法吗)

    收政府的慰问金企业应该怎么做账?(收政府的慰问金合法吗)

  • 暂估入库发票差异调整怎么做?(暂估入库发票差异调整)

    暂估入库发票差异调整怎么做?(暂估入库发票差异调整)

  • 探望生病职工的费用如何入账?(探望生病员工属于什么费用)

    探望生病职工的费用如何入账?(探望生病员工属于什么费用)

  • 单位的对公账户维护费怎么入账?(单位的对公账户有利息吗)

    单位的对公账户维护费怎么入账?(单位的对公账户有利息吗)

  • 股东出资转入银行账户未注明投资款如何入账?(股东出资转为借款)

    股东出资转入银行账户未注明投资款如何入账?(股东出资转为借款)

  • 现金付款没收据如何处理?(现金付给对方没写收据怎么办)

    现金付款没收据如何处理?(现金付给对方没写收据怎么办)

  • 年终销项税额要结账吗?(年底销项税额和进项税额要转出吗)

    年终销项税额要结账吗?(年底销项税额和进项税额要转出吗)

  • 没有销售收入月底可以结转成本吗?(没有销售收入月报怎么填)

    没有销售收入月底可以结转成本吗?(没有销售收入月报怎么填)

  • 公司购入二手车怎么入账?(公司购入二手车没有发票怎么入账)

    公司购入二手车怎么入账?(公司购入二手车没有发票怎么入账)

  • 私营公司汇票结算方式的核算(公司汇票是什么)

    私营公司汇票结算方式的核算(公司汇票是什么)

  • 怎么登录云南省网上税务局? (怎么登录云南省招考网站)

    怎么登录云南省网上税务局? (怎么登录云南省招考网站)

  • 单位外币账户领取流程
  • 工地上用的辅材
  • 劳务费可以开工程服务发票吗
  • 社会团体所涉及的法律
  • 出售已使用固定资产增值税申报表
  • 创立一个公司,公司的运营理念
  • 信用减值损失在借方
  • 购买土地什么时候缴纳契税
  • 以土地出资土地增值税
  • 公司购买商品房契税税率
  • 公司按揭购车可以抵扣税吗
  • 往来核算会计的岗位职责和工作内容
  • 6%的增值税专用发票怎么开
  • 停车费要交税吗
  • 公司股票卖出会计处理
  • 建安业一般纳税人企业所得税率是多少
  • 会议费税前扣除标准2021
  • 购方收到红字发票怎么办
  • 民间非营利组织会计科目
  • 内部存货交易的抵消分录例题讲解
  • 代收代付快递货款需要发票吗,中间差额服务费怎么开票?
  • win10怎么打开任务管理器
  • commandlineoptionsyntaxerror翻译详情
  • windows快速查询
  • vue中的...
  • 往年多交的税能退吗
  • 冲销货款的会计分录
  • 跨年发票税务处理两大原则
  • linux系统用法
  • 垫付员工保险费的会计科目
  • 交易性金融资产是什么意思
  • 发财树的养殖方法和浇水视频
  • 企业为员工提供服务要交增值税吗
  • php 查找数组元素
  • 劳务公司已开票,可款项未收到,税票多久有效
  • php过滤字符
  • Emiller's Advanced Topics In Nginx Module Development
  • 帝国cms功能
  • 用盈余公积弥补亏损会影响所有者权益吗
  • 企业所得税季报是填累计数吗
  • 财政拨款结转和非财政拨款结转区别
  • 直接人工不包括哪些
  • 有限合伙企业的执行事务合伙人
  • 结息会计凭证怎么写
  • sql server 排名函数
  • 认缴制和实缴制的法律责任
  • 销售折扣购物卡对公司财务的好处
  • 外商投资的企业有哪些
  • 发票冲红重开摘要如何写合适?
  • 应付职工薪酬的工资是实发工资还是应发工资
  • 公司基本账户提现规定
  • 外聘人员的劳务合同模板
  • 商标的使用权
  • 财务费用包括什么项目
  • 一般纳税人购货取得普通发票
  • 农民专业合作社法
  • 出纳怎么做账
  • 电脑取消开机密码显示不能改
  • windowsxp如何隐藏文件
  • Win10预览版拆弹
  • wire软件下载
  • perl中\s+
  • cocos2dx怎么打开
  • opengl 3d engine
  • 苹果mac安装
  • python等于和双等于
  • cocos设置中文
  • Unity3D游戏开发标准教程
  • 安卓网络编程面试题
  • 基于node.js的跳蚤市场网站主要内容
  • javascript的应用
  • jquery get(0)
  • jquery .form
  • js使用正则表达式对json对象的校验
  • jquery中each()方法的作用及使用
  • 宁波地税如何网上缴费
  • 国税局征管科
  • 税务稽查条例操作规程
  • 新加坡关税壁垒
  • 差额征税差额开票怎么理解
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设