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增值税更正申报后以后会自动更正申报吗(增值税更正申报表需要逐月更正吗)
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增值税更正申报后以后会自动更正申报吗
答:一般来说,你更正的是那个月的申报表,数据只改那个月的,其他期间的数据不会同步修改
你主要确保报的应交实缴金额没错就行,别的一般问题不大,不用纠结,就算税务局真问起来就说填错了就行--最重要的税没少交就
增值税更正申报补交税金如何下账?
答:补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入,则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税,则要先做进项税转出.
1.调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税
3.上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出借:营业外支出 贷:现金
同时还要补提城建税和教育费附加.按您补充的数据,需要先把每一笔补缴的税款转入未交增值税,然后一起申报缴纳,滞纳金全部计入营业外支出.
税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等.
企业应当设管"税金及附加"科目,核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费.
其中,按规定计算确定的与经营活动相关的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税等税费,企业应借记"税金及附加"科目,贷记"应交税费"科目.
标签: 增值税更正申报表需要逐月更正吗
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