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增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理(增值税发票系统金税盘发票怎么抵扣)
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增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理
上个月未报税清卡本月不可以开发票的.自行纳税申报是指以下两种情形:
(一)纳税人取得应纳税所得后,根据取得的应纳税所得项目、数额,计算出应纳的个人所得税额,并在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,报送税务机关,申报缴纳个人所得税.
(二)纳税人在一个纳税年度终了后,根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额,在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,并报送税务机关、办理相应事项.
应是全额申报,金税盘全额抵扣时,一般纳税人填写在申报表的第23行,小规模纳税人填写在第13行.
金税盘上个月已抵扣申报没有操作减免税这个月怎么办
这个月做进项转出后,再作减抵税申报.
1、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术维护费填入《增值税纳税申报表附列资料(四)》第1行第2、3列;本期实际抵减税额500元填入第1行第4列(因本期应拿税额500元,小于本期应抵减税额820元,因此本期实际抵减税额为500元);未抵完的余额320元填入第1行第5列.
2、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术 维护费分别填入《增值税减免税申报明细表》第1、2行第2、3列;本期实际抵减税额500元分别填入第1、2行第4列;未抵完的余额320元分别填入第1、2行第5列.
3、将本期应纳税额500元填入《增值税纳税申报表》主表第19行"本月数"栏;本期实际抵减税额500元填入第23行"本月数"栏.
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