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收银员交接现金给出纳填什么单据(收银员现金管理流程)

编辑:rootadmin

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收银员交接现金给出纳填什么单据

答:出纳就是根据每日收银员交来的现金,登记现金日记账,现金增加在借方.

会计根据收银员的现金缴款单,记账,分录如下:

借:库存现金 1000

贷;预收账款 1000(养生会所,收到的现金不一定是一次性服务,根据服务的月份,分期记入主营业务收入)

结转销售收入时,再计提增值税

一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认

二、出纳付款依据的移交

三、收款凭据的传递

收银员交接现金给出纳填什么单据(收银员现金管理流程)

在日常工作中,出纳可能会收取一些现金,必然会开具收款收据.对于非ERP等系统制作的收据,应该由会计人员在使用前登记,并保证编号是连续的,作废的必须全部联次保留.系统制作收款收据的,删除、修改、作废的权限应该严格控制,并且应定期或不定期检查收款收据操作记录,如发现有删除、修改、作废,必须查明原因并登记.

所有收款收据由出纳填制好以后,交财务印章管理人员加盖印章(财务印章不能由出纳管理)后交交款人一份,一份交出纳做账使用.

四、原始单据上印记的加盖

出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖"现金收讫"、"银行收讫",在已经支付的单据上加盖"现金付讫"、"银行付讫".会计人员在审核出纳移交单据时,也应审核是否加盖.

出纳员主要负责什么工作

答:一、主要工作:

1、办理现金收付,严格按规定收付款项,同时也要兼管办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.登记日记账,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.

2、保管库存现金,保管有价证券.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.也要保管有关印章,登记注销支票,复核收入凭证,办理销售结算之类的工作.

3、办理往来结算,建立清算制度,核算其他往来款项,防止坏账损失.

4、审核工资单据,发放工资奖金,负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.

二、出纳在企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理.这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手.

三、出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务,而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和整个社会的经济运转相联系的.只要这个单位发生经济活动,就必然要求出纳员与之发生经济关系.

本篇文章的内容就是这些,关于收银员交接现金给出纳填什么单据,大家都清楚了吗?我们要填写现金缴款单,然后会计根据相关的这些单据做账.如果还有疑问的话,欢迎点击的小窗口,马上为您解答.

标签: 收银员现金管理流程

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